Moms Ruta 22. Inköp av tjänster från land utanför EG (12% moms)

Utdrag från Skatteverkets hemsida

Här redovisar du värdet av tjänster som du köpt från en säljare i ett land utanför EG när du som köpare är skattskyldig och därför ska redovisa den utgående momsen.

Så här gör du i programmet (gäller 12% moms)

1. Välj Register - Textregister, och välj KategoriReserveradetexter.

• 176 kontrollera att denna heter Utg moms tj förv EU
• 181 kontrollera att denna heter Ing moms förvärv fr utl.

2. Välj Register - Kontoregister. Lägg upp ett momskonto för ingående och ett för utgående moms och ett konto för 25% moms. Till exempel

• 2624 Ber utg moms tjänsterförvärv utlandet 12%
• 2645 Ber ing moms tjänsterförvärv utlandet 25%
• 2614 Ber utg moms tjänsterförvärv utlandet 25%

Kontona ska vara kopplade till Ej moms i fältet Moms.

3. Välj Register - Kontoregister. Lägg upp ett inköpskonto, till exempel 4532 Import tjänster utanför EU, 12% och koppla kontot till Utanför momslagen på raden Moms.

4. Välj Register - Reserverade konton och ange rätt konto för funktionen

• Utg moms tj förvärv EU i detta exempel konto 2614 Ber utg moms tjänsteförvärv utlandet 25%
• Ing moms förv fr utl i detta exempel konto 2645 Ber ing moms på förvärv från utlandet

5. Välj Register - Företagsinformation, fliken Redovisning. Ange korrekt momssats på raden.

• Ing moms förv fr utl, i detta exempel 25%.
• Skriv in kontot för utgående moms i ruta 31, i detta exempel 2624.
• Skriv in inköpskonto i ruta 22, i detta exempel 4532 och klicka på Spara.

Tips! På dina inköpskonton kan du dessutom koppla automatfördelningen EXP-TJ-F12% för att underlätta ditt arbete vid leverantörsfakturaregistreringen.

Skapa automatfördelning

1. Välj Register - Automatfördelning. Registrera en automatfördelning enligt nedan om den inte redan finns upplagd. Ge den beteckningen EXP-TJ-F12%.

Registrera leverantörsfaktura

1. Registrera leverantörsfakturan som vanligt men lämna momsbeloppsfältet tomt.
2. Kontera mot det inköpskonto du lagt upp, i vårt exempel 4533 Import tjänster utanför EU 12%.
3. Du får en fråga om inköpskontots automatfördelning ska utföras. Svara Ja och både den ingående EU-momsen och utgående momsen för EU-förvärv blir korrekt konterad med 25% (om kontot är kopplat till fördelningen EXP-TJ-F12%).

Obs! Alla inköpskonton som är angivna i ruta 22 kommer att föras till rad 22, Inköp av tjänster från land utanför EG på momsdeklarationen.