Momsrapporten - hur den fungerar
Det här dokumentet beskriver var informationen på momsrapporten hämtas och hur saldon räknas fram.
Den övre delen visar vad som är bokat på respektive momskonto. Den nedre delen, under linjen är en kontrolldel som du kan använda för avstämning.
Använd första sidan Momsrapport enbart för kontroll och avstämning. Det är siffrorna på sida 2, Skattedeklaration, du ska föra över till Skatteverkets blankett. Du kan också välja att skapa en fil via Arkiv - Export - eSKD - Moms och läsa in den på Skatteverkets hemsida.
Momskonton - Övre avsnittet
I första hand hämtar programmet de momskonton som angivits i Register - Reserverade konton för rad 1 - 17. Övriga momskonton hämtas från respektive ruta i Företagsinformationen, fliken Redovisning.
För mer information se supportdokument Moms.
Kolumnerna
- Nr hänvisar till Skattedeklarationens rutor.
- Konto redovisar de momskonton som hittades i Reserverade konton och i rapportfilen.
- Text motsvarar den benämning momskoden har i Register - Textregister - Reserverade texter och som visas i Register - Reserverade konton.
- IS/Kontroll hämtar sina värden från momskontots ingående saldo denna period. Denna kolumn bör vara 0 för att kontrollfunktionen i nedre avsnittet ska fungera. Om det finns ett belopp i denna kolumn, beror det på att du inte har omfört momsen till redovisningskontot för moms, per den siste i föregående period eller att du omfört fel belopp.
- Period innehåller kontots förändring av saldo för vald period.
- Saldo summerar kolumnerna IS/Kontroll och Period. Det är Saldokolumnens belopp som förs över till sidan 2, ett underlag till Skattedeklarationen.
Omsättning/Inköp- Nedre avsnittet
Summan av omsättning/inköp uträknad från övre avsnittets momskonton, presenteras som en kontrollfunktion i rapportens nedre avsnitt. Denna kontroll fungerar enbart för vanlig inhemsk ut- och ingående moms, inte EU-moms eller de nya momsregler som kommit senare år.
Kolumnerna
- Nr hänvisar till Skattedeklarationens rutor.
- Konto visar om saldot är omsättning eller inköp.
- Text motsvarar den benämning momskoden har i Register - Textregister - Reserverade texter och som visas i Register - Reserverade konton.
- IS/Kontroll får sitt värde genom att beloppet i Period på motsvarande rad i övre avsnittet divideras med den procentsats som gäller för momskontot, t ex 25 %. Denna procentsats finns och kan korrigeras i Register - Företagsinformation, Redovisning. Programmet räknar i denna kolumn fram hur mycket omsättningen/inköpet borde vara i perioden, om allt är rätt konterat. Exempel: Om den utgående momsen är 250 kr borde omsättningen vara 1000 kr (om vi räknar med 25 % moms).
- Period får sitt värde genom att alla verifikationsrader för respektive momskod för vald period summeras. Programmet minns den momskod kontot har när verifikationen sparas. Detta innebär att om du ändrar momskod i kontoregistret slår detta inte igenom i momsrapporten förrän du strukit raden i verifikatet och sparat det igen. Exempel: Beloppet som visas är summan av det som är bokat på de konton som var inställda på utgående moms i kontoregistret när verifikatet sparades.
- Saldo jämför värdet i Kontrollkolumnen och Periodkolumnen. Saldo bör vara 0 för de översta omsättningsraderna. Om det varje månad står några kronor här, brukar det bero på att kontot för Öresutjämning felaktigt har momskoden Utgående moms. Ändra detta i kontoregistret till Utanför momslagen så bör kommande perioders momsrapporter bli rätt.
Obs! De intäktskonton som har momskoden Utanför momslagen summeras inte alls på momsrapporten/skattedeklarationen.
Se även Momsanalys för momsavstämning