Beräkningshjälp - Bokförda, inte avdragsgilla kostnader

Den här beräkningsbilagan är ett hjälpmedel för att redovisa kostnader som bokförts i rörelsen, men som skattemässigt inte är avdragsgilla.

Följer BAS-kontoplanen

Alla kontonamn på konton som i gällande BAS-kontoplan normalt används för att bokföra inte avdragsgilla kostnader finns angivna på beräkningsbilagan. Egna benämningar kan också skrivas in.

Använd SIE-import

Mest nytta av beräkningshjälpen får man om man vid SIE-import från bokföringen till deklarationen markerar att även resultatjusteringsposter ska SIE-importeras. Programmet fyller då automatiskt i belopp från samtliga konto i BAS-kontoplanen som används för inte avdragsgilla kostnader. Följande kontosaldon anges på beräkningsbilagan vid SIE-import:

Kontosaldo	Förs från SIE-fil till rad på bilagan
6982	Föreningsavgifter
8423	Kostnadsränta på skattekonto
7622	Sjuk- och hälsovårdskostnader
6992	Övriga externa kostnader
6072	Extern representation
7632	Intern representation
5199	Övriga fastighetskostnader
5099	Övriga lokalkostnader
6342	Lämnade skadestånd

Kopplas till INK2S och INK4S  

Beräkningshjälpen kopplas till sidan 4 på blankett INK2S respektive till sidan 4 på blankett INK4S.

Bokfört belopp och inte avdragsgill del

Skriv in det totala belopp som bokförts och ange i nästa kolumn hur stor del av bokfört belopp som inte är avdragsgillt.

Beloppet som beräknas på den övre delen av blanketten överförs av programmet till INK2S respektive INK4S.

Momsberäkning förs inte vidare

Om avdrag skett för moms på den del av kostnaden som inte är avdragsgill i deklarationen, måste även tidigare gjorda momsavdrag justeras vilket görs manuellt.

Skriv momssats och kontrollera programmets förslag till underlag. Det belopp som ska minska tidigare gjorda avdrag för ingående moms anges längst till höger. Justeringen av momsredovisningen måste göras manuellt.