Visma Skatteprogram
Inkomsträntor och värdepapper
Här skriver du in inkomster av räntor på bankmedel.
Vill du räkna ut din förmögenhet anger du även behållningen vid årets slut.
Som preliminärskatt som banker och andra dragit av föreslår programmet ett belopp som är 30 % av inskrivet räntebelopp när det är 100 kr eller högre (200 kr från år 2012). Denna funktion kan stängas av via menyvalet Arkiv - Programinställningar.
Använd Aktiehanteraren
Uppgifter om utdelningar på aktier eller vinster vid försäljning av marknadsnoterade fordringar, exempelvis privatobligationer, överförs enklast från programmets Aktiehanterare. Även marknadsvärden överförs då automatiskt.
Du kan också skriva in egna belopp i det utfällbara avsnittet Värdepapper som inte angetts i kalkyler. Då anger du även marknadsvärdet vid årets slut på aktier och andra värdepapper m m.
Uppgifterna om marknadsvärden som lämnas används på sidan för Förmögenhet.
Schablonintäkt på investeringsfonder
Den som äger fondandelar i svenska eller utländska fonder ska ta upp en schablonintäkt. Underlag beräknas på värdet av delägarens fondandelar vid kalenderårets ingång. Reglerna gäller för både juridiska och fysiska personer.
Det här innebär att för beskattningsåret kommer underlaget vara värdet den 1 januari beskattningsåret. Schablonintäkten ska redovisas på en kontrolluppgift som lämnas senast den 31 januari året efter beskattningsåret och intäkten ska tas upp i den inkomstdeklaration som lämnas för beskattningsåret.
Via en underdialog kan du specificera schablonintäkten på respektive fond. Motsvarande fält finns i programmets Aktiehanterare och kan överföras hit automatiskt.
Schablonintäkt på investeringssparkonto m m
En skattepliktig schablonintäkt ska beräknas på behållningen på ett investeringssparkonto. Du får en kontrolluppgift på det belopp som ska tas upp i deklarationen som en kapitalinkomst.
Skattefri grundnivå för sparande – 2025 och 2026
Från 1 januari 2025 får du en skattefri grundnivå på upp till 150 000 kronor för ditt sammanlagda sparande i investeringssparkonto, kapitalförsäkring och PEPP-produkt. Avdraget görs automatiskt i din inkomstdeklaration – du behöver inte begära det själv. För 2025 är det högsta avdraget 4 440 kronor. Från 1 januari 2026 höjs grundnivån till 300 000 kronor.
Positiv räntefördelning
Till sidan förs uppgift om positiv räntefördelning från kalkylen för näringsverksamhet, eftersom beloppet är en kapitalinkomst.
Utländsk försäkring - avkastningsskatt
Om personen har en utländsk kapitalförsäkring eller en utländsk pensionsförsäkring kan denne vara skyldig att betala avkastningsskatt.
Skatteunderlag för kapitalförsäkring och PEPP-produkt (9.1)
Om personen har en utländsk kapitalförsäkring kan du vara skyldig att betala avkastningsskatt. Försäkringar som är slutbetalda före 1997 är undantagna från denna skatt om de inte är köpta i andra hand, s k begagnade försäkringar. Det är skatteunderlaget som du ska fylla i på blanketten. Det räknas fram med ledning av statslåneräntan och försäkringens värde. Försäkringsföretaget ska lämna kontrolluppgift om försäkringens värde. Skatteunderlaget beskattas med 30 %. En PEPP-produkt (Pan-European Personal Pension) är en sparprodukt framtagen inom EU med syfte att underlätta och stimulera långsiktigt privat sparande till pensionen. I Sverige beskattas en PEPP-produkt på samma sätt som en kapitalförsäkring.
Avdrag för skattefritt sparande avseende utländsk kapitalförsäkring
Om du har en utländsk kapitalförsäkring kan du få avdrag för skattefritt sparande. Normalt är avdragsbeloppet detsamma som skatteunderlaget och då behöver du inte fylla i något här. Om ditt avdragsbelopp skiljer sig från skatteunderlaget fyller du i avdragsbeloppet här.
Ska inget avdragsbelopp alls användas, markera Markera om inget avdragsbelopp ska användas för utländsk kapitalförsäkring.
Skatteunderlag för pensionsförsäkring (9.2)
Om personen har en utländsk pensionsförsäkring kan du vara skyldig att betala avkastningsskatt. Försäkringar som är slutbetalda före 1997 är undantagna från denna skatt om de inte är köpta i andra hand, s k begagnade försäkringar. Det är skatteunderlaget som du ska fylla i på blanketten. Det räknas fram med ledning av statslåneräntan och försäkringens värde. Försäkringsföretaget ska lämna kontrolluppgift om försäkringens värde. Skatteunderlaget beskattas med 15 %.