Kassaflödesanalys

Under Koncern - Årsredovisning - Översikt - Kassaflödesanalys skapar du kassaflödesanalysen. En kassaflödesanalys innehåller uppgifter om räkenskapsårets förändringar av företagets likvida medel. De ska kunna kopplas till kategorierna löpande verksamhet, investeringsverksamhet eller finansieringsverksamhet. Det finns en kassaflödesanalys för moderföretaget och en annan för koncernen.

Kassaflödesanalys - Koncern

På sidan Koncern - Årsredovisning - Översikt - Kassaflödesanalys - Koncern hittar du kassaflödesanalysen för hela koncernen. På fliken Översikt visas sammanställningen för koncernens alla företag. Under fliken Företagsmatris visas företagens värden tillsammans med en justeringskolumn.

Under Kassaflödesanalys - Koncern - Företagsmatris finns en kolumn för moderbolaget. Värdena där är identiska med moderbolagets kassaflödesanalys för innevarande år. Gör du en ändring på något av dessa ställen, reflekteras ändringen till det andra dokumentet.

Dessutom hämtar kolumnen för en underkoncern det totala beloppet från underkoncernens kassaflödesanalys och sammanställer det i koncernens kassaflödesanalys. På så sätt säkerställs att alla värden är korrekta genom hela koncernen. Om en ändring görs i underkoncernens kassaflödesanalys kommer beloppet att uppdateras hela vägen upp till moderföretaget.

  1. Kontrollera värdena under fliken Företagsmatris. Justera vid behov med kolumnen Justering.

  2. Kontrollera sammanställningen under fliken Översikt.

  3. Klarmarkera punkten genom att klicka på bocken i kolumnen Klart i vyn till vänster.

Kassaflödesanalys med företagsmatris - utländska dotterföretag

Om koncernstrukturen innehåller ett företag med en utländsk valuta visas fältet Valutakurs längst till vänster på fliken Företagsmatris. Här kan du välja vilken valutakurs som ska användas för varje rad när belopp räknas om till svenska kronor. Om det tomma alternativet väljs kommer kan du stället mata in värdet i SEK.

IB balansdagskurs Ingående balansdagskurs - används i noterna och i årsredovisningen. Kan användas för att dokumentera vad den ingående balansdagskursen var för det aktuella bokslutet.
UB balansdagskurs Utgående balansdagskurs - används för att räkna om balansräkningen i företagstablån.
Genomsnittskurs Genomsnittskurs - används för att räkna om resultaträkningen samt raden Årets resultat under eget kapital.

Den förvalda kursen baseras på radens typ. Du kan alltid ändra den om du behöver anpassa beräkningen:

  • Rader som börjar med Ingående använder Ingående balansdagskurs.
  • Rader med Omklassificeringar använder Utgående balansdagskurs.
  • Noter för resultaträkningen använder Genomsnittskurs som standard.
  • Om en not helt saknar rader med Ingående, används Utgående balansdagskurs för alla rader.

För rader som innehåller fältet Omräkningsdifferenser (finns endast för noter till balansräkningen) går det inte att välja valuta. Där beräknas i stället omräkningsdifferensen automatiskt.

Läs mer om utländska dotterföretag i avsnittet Företagstablå för utländska dotterföretag.

Kassaflödesanalys - Moder

På sidan Koncern - Årsredovisning - Översikt - Kassaflödesanalys - Moder visas kassaflödesanalysen för moderföretaget.

  1. Kontrollera sammanställningen och justera vid behov.

  2. Klarmarkera punkten genom att klicka på bocken i kolumnen Klart i vyn till vänster.

Relaterade avsnitt

ÅRL (1995:1554)